Akademia główny księgowy - kurs rachunkowości dla kandydatów na głównych księgowych (popołudniowy)Słuchaczami tego kursu mogą być osoby, które znają podstawowe zagadnienia rachunkowości finansowej oraz przynajmniej w podstawowym zakresie zasady systemu podatkowego, natomiast chcą swoją wiedzę poszerzyć, uporządkować, uzupełnić i zaktualizować.
Termin kursu: 2013.02.19 - 2013.06.04 Warszawa
Cel kursu:
Współczesny główny księgowy to specjalista, który powinien posiadać rozległą i aktualną wiedzę nie tylko z zakresu rachunkowości finansowej, ale również szeroko rozumianego prawa podatkowego. Otoczenie prawno-podatkowe, w którym funkcjonuje przedsiębiorstwo na rynku wymaga ścisłego połączenia tych dziedzin, a przy tym podlega nieustannym zmianom. Dlatego zagadnienia rachunkowe objęte programem kursu omawiane są szczegółowo z uwzględnieniem podatku dochodowego, podatku od towarów i usług oraz innych dziedzin prawa. Akcentowane są ostatnie zmiany oraz te planowane w zakresie prawa podatkowego i bilansowego.
Coraz większa liczba podmiotów stosuje bezpośrednio przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych lub przygotowując pakiety informacyjne dla potrzeb konsolidacji rozwiązania zawarte w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości. W związku z tym – dla większości zagadnień omawianych na kursie – prezentowane są również rozwiązania zawarte w MSR, ze szczególnym akcentem na różnice między polskimi przepisami a rozwiązaniami międzynarodowymi.
Każdy omawiany temat poparty jest licznymi przykładami.
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 2300 zł (VAT zw.)
Program:
| Blok I Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych. 1. Dokumentacja opisująca politykę rachunkowości. 2. Elementy ksiąg rachunkowych. 3. Nadrzędne zasady rachunkowości. 4. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości a polskie przepisy rachunkowe. Blok II Rzeczowe aktywa obrotowe – zapasy. 1. Metody wyceny zapasów. 2. Dozwolone uproszczenia w wycenie i ewidencji zapasów. 3. Zakupy materiałów i towarów w kraju oraz z zagranicy. 4. Obrót towarowy, w tym sprzedaż komisowa. 5. Obrót opakowaniami. Blok III Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami. 1. Ewidencja reklamacji. 2. Należności dochodzone na drodze sądowej. 3. Rozrachunki wyrażone w walucie obcej (w tym kompensata, barter). 4. Obrót wierzytelnościami. 5. Aktualizacja należności. Blok IV Wynagrodzenia oraz inne świadczenia na rzecz pracowników. 1. Wynagrodzenia osobowe i bezosobowe. 2. Potrącenia oraz obciążenia dotyczące wynagrodzeń (składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne, FP i FGŚP oraz wpłaty na rzecz PFRON). 3. Wynagrodzenia oraz inne przychody ze stosunku pracy a podatek dochodowy od osób fizycznych. 4. Rozrachunki dotyczące podróży służbowych. 5. Zasady tworzenia oraz wykorzystania środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Blok V Podatek od towarów i usług 1. Zakres przedmiotowy ustawy: a) czynności podlegające opodatkowaniu, b) czynności wyłączone z zakresu obowiązywania ustawy. 2. Podatnicy i płatnicy. 3. Rejestracja VAT. 4. Miejsce świadczenia przy dostawie towarów, świadczeniu usług i przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów. 5. Dostawa towarów i świadczenie usług w tym : a) nieodpłatna dostawa towarów, b) prezenty o małej wartości oraz próbki – zasady klasyfikowania i rozliczania, c) „reprezentacja i reklama” w świetle ustawy VAT oraz orzecznictwa ETS, d) odpłatne i nieodpłatne świadczenie usług. 6. Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju oraz sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju. 7. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. 8. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona. 9. Moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne i wyjątki: a) nowe zasady rozliczania VAT przez komitentów. 10. Podstawa opodatkowania w tym : a) wpływ rabatów oraz premie pieniężnych (bonusów) na podstawę opodatkowania. 11. Wysokość opodatkowania - stawki podatkowe. 12. Odliczanie i zwroty podatku: a) prawo do obniżenia kwoty podatku należnego, b) terminy rozliczenia podatku naliczonego, c) VAT od samochodów osobowych, d) korekty deklaracji, e) terminy zwrotu bezpośredniego na konto bankowe, f) zakupy nie dające podstaw do odliczenia podatku naliczonego, g) odliczanie częściowe, h) korekty podatku naliczonego (środki trwałe, pozostałe zakupy). 13. Deklaracje VAT oraz informacje podsumowujące. 14. Kasy rejestrujące. 15. System zwrotu podatku podróżnym. 16. Sprzedaż dokonywana przez rolnika ryczałtowego. Blok VI Podatek dochodowy od osób fizycznych/ZUS 1. Zakres podmiotowy. 2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy. 3. Źródła przychodów. 4. Przychody ze stosunku pracy w tym świadczenia w naturze, a) działalność wykonywana osobiście -zasady poboru zaliczek, obowiązki informacyjne płatnika. 5. Dochody z praw autorskich. 6. Zasady poboru podatku w przypadku osób zagranicznych. 7. Świadczenia dla osób trzecich. 8. Dochód oraz podstawa opodatkowania. 10. Zwolnienia podatkowe. 11. Rozrachunki z ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych. Blok VII Rzeczowe aktywa trwałe. 1. Metody amortyzacji środków trwałych. 2. Zasady amortyzacji podatkowej. 3. Ulepszenia środków trwałych. 4. Wycena i ewidencja środków trwałych w budowie. Wartości niematerialne i prawne. 1. Zasady i okresy amortyzacji bilansowej. 2. Podatkowa amortyzacja tych składników. 3. Wartość firmy w prawie podatkowym i bilansowym. Blok VIII Umowy leasingowe. 1. Umowy leasingowe w ustawie o rachunkowości. 2. Regulacje podatkowe w zakresie leasingu. 3. Ewidencja w księgach leasingodawcy oraz leasingobiorcy. Blok IX Koszty oraz przychody podstawowej działalności operacyjnej. 1. Warianty ewidencyjne kosztów. 2. Rozliczenia międzyokresowe kosztów. 3. Wycena i ewidencja produktów. 4. Koszt własny sprzedaży. 5. Zmiana stanu produktów. 6. Obroty wewnętrzne. 7. Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Blok X Procedura ustalania wyniku finansowego. 1. Inwentaryzacja – terminy, metody oraz rozliczanie różnic. 2. Tworzenie i rozwiązywanie rezerw. 3. Wycena aktywów i pasywów do bilansu. 4. Wycena składników wyrażonych w walutach obcych. 5. Ujęcie w księgach zdarzeń nadzwyczajnych. Blok XI Podatek odroczony. 1. Podatkowa wartość aktywów i pasywów. 2. Naliczanie oraz rozliczanie aktywów z tytułu podatku dochodowego. 3. Tworzenie i rozwiązywanie rezerw na podatek dochodowy. 4. Prezentacja podatku dochodowego odroczonego w sprawozdaniu finansowym. Blok XII Sprawozdanie finansowe jednostki. 1. Układ i zawartość bilansu. 2. Porównawczy oraz kalkulacyjny wariant rachunku zysków i strat. 3. Rachunek przepływów pieniężnych – zasady sporządzania oraz zawartość poszczególnych pozycji przy metodzie bezpośredniej oraz pośredniej. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym. 5. Informacja uzupełniająca do sprawozdania finansowego. 6. Obowiązki sprawozdawcze podmiotów rachunkowości. 7. Sporządzanie sprawozdań finansowych w przykładach. Blok XIII Podatek dochodowy od osób prawnych 1. Podstawowe zagadnienia. 2. Zakres przedmiotowy i podmiotowy w CIT. 3. Okres rozliczeniowy w CIT. 4. Przychód w CIT. 5. Różnice kursowe jako przedmiot odrębnej regulacji CIT: a) Koszt uzyskania przychodu - koszty stanowiące i koszty niestanowiące , zasady rozliczania kosztów w czasie Moment poniesienia kosztu. 6. Zwolnienia w CIT. 7. Podatek u źródła. 8. Zasady unikanie podwójnego opodatkowania w CIT. |
poleca:
